Inwestowanie w ramach IKE nie różni się specjalnie niczym od zwykłego rachunku maklerskiego. Można kupować i sprzedawać dowolne akcje na tych samych zasadach za wyjątkiem tego, że:

1. Nie istnieje 19% podatek Belki  zarówno od zysków kapitałowych jak i wypłacanych dywidend.
2. Wpłaty kapitału własnego są niestety tutaj limitowane. Nie można wpłacać więcej niż ustalany przez organ Ministerialny  limit roczny. Limit ten jest corocznie zwiększany o około 4%.
3. Do 60 roku życia z konta IKE nie można wypłacać środków pod rygorem utraty ulg.

Po osiągnięciu 60. roku życia i spełnieniu warunku wpłat w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych, zyskuje się pełne prawa do wypłaty środków z IKE w ramach ulgi podatkowej. Mamy wówczas trzy główne możliwości:

1. Wypłata całości środków: Pozwala zamknąć rachunek i wypłacić wszystkie zgromadzone środki, nie płacąc 19% podatku od zysków kapitałowych
2. Wypłata ratalna: Można pobierać oszczędności w transzach, np. co miesiąc, pozostawiając resztę kapitału na rachunku w celu dalszego inwestowania, przy czym zyski z wypłacanych rat zachowują zwolnienie z podatku.
3. Dalsze oszczędzanie bez wypłaty: Można w ogóle nie wypłacać pieniędzy i kontynuować inwestowanie. Środki nadal będą pracować, a kolejne wypracowane zyski również będą zwolnione z podatku.

Po ukończeniu 60 lat na IKE nie obowiązuje już limit wpłat, można więc nadal swobodnie zasilać konto nowymi środkami.

Zgodnie z polską ustawą o IKE, złożenie pierwszej dyspozycji wypłaty (nawet ratalnej) bezpowrotnie blokuje możliwość dokonywania nowych wpłat na to konto IKE. Jeśli po 60. roku życia zaczniemy pobierać np. dywidendy, nie będzie można już dopłacać na to konto nowych oszczędności np. z pracy zarobkowej.

Można wypłacać same dywidendy.
Gdy spółka wypłaca dywidendę, trafia ona na konto gotówkowe wewnątrz  IKE w 100% kwoty brutto (bez pobierania podatku Belki). Aby te pieniądze trafiły na konto osobiste w banku, musi zostać uruchomiona procedura wypłaty ratalnej.

Wybór wyłącznie polskich spółek dywidendowych na IKE w BM PKO BP eliminuje problem tzw. podatku u źródła (WHT). W przypadku spółek z GPW, biuro maklerskie nie pobiera ani grosza podatku od dywidendy. Całe 100% wygenerowanej dywidendy trafia na konto IKE, skąd w ramach rat przelewasz je na konto osobiste bez podatku Belki.

W załączeniu umieściłem przykładowa projekcję konta IKE przy następujących założeniach:

1. Wpłaty na konto do 60 roku życia są do wysokości limitu, od 61 roku wpłaty deklarujemy na np. 50 tys. miesięcznie
2. Stopę zwrotu z kapitału przyjąłem szacunkowo na średnią równą13%. Oczywiście stopa ta na poszczególne lata może być i będzie inna. W czasach hossy może sięgać nawet kilkudziesięciu %. W czasie bessy może być nawet ujemna. Jednak zakładając horyzont długoterminowy będzie to na pewno wartość właściwa, lub co najmniej do niej zbliżona.
3. Stopę dywidendy przyjąłem 6%, ustalaną  podobną metodą w oparciu o dane historyczne. 6% to średnia dywidenda która może być wyższa od zakładanej. Bardzo często stopa dywidendowa wynosi powyżej 7% z kapitału.

Reasumując polecam wykorzystanie tych reguł gry i założyć sobie dodatkowo konto IKE, które będzie racjonalnym sposobem na wypracowanie dodatkowej emerytury. Zwykły rachunek maklerski może posłużyć wtedy do osiągania innych celów finansowych, nawet o charakterze konsumpcyjnym.  19% z zysków kapitałowych to jednak dużo 😊

Więcej na stronie rządowej :

https://www.gov.pl/web/rodzina/ike-indywidualne-konto-emerytalne